Aanverwante adviezen
Zoekresultaat: 10 adviezen
relevantieBESCHERMING PARTNER
Levensverzekering met 2 verzekeringnemers: een alternatief voor een keuzebeding?
Het keuzebeding is een populaire manier voor echtgenoten gehuwd onder een gemeenschapsstelsel (wettelijk stelsel) om de langstlevende financieel te beschermen. Nadeel is dat de factuur in de erfbelasting ook zal volgen. Bij levensverzekeringen met twee verzekeringnemers kunt u de langstlevende ook bescherming bieden. Wat gebeurt er dan op fiscaal vlak wanneer de langstlevende na overlijden van de eerststervende enige verzekeringnemer wordt? Hoe zal de uitkering belast worden bij de begunstigde kinderen na overlijden van de langstlevende? Een niet voor de hand liggende vergelijking tussen huwelijkscontracten en levensverzekeringen... Meer...
SUCCESSIEPLANNING
Successieplanning met levensverzekeringen: stand van zaken in de drie gewesten
Sinds 1 januari 2022 gelden in het Waals gewest nieuwe spelregels in de successierechten voor levensverzekeringen. Deze nieuwe regels zijn grotendeels een kopie van de regels die sinds begin 2017 in het Vlaams gewest van kracht zijn. Ze hebben voornamelijk een impact op de verzekeringsgift en de levensverzekering afgesloten door een echtgenoot gehuwd onder een gemeenschapsstelsel. Waarop moet u letten in geval van een schenking van een levensverzekering (verzekeringsgift)? En hoe zal uw levensverzekering in de successierechten belast worden als uw echtgenoot overlijdt? Meer...
SUCCESSIERECHTEN
Levensverzekeringen: nieuwe spelregels?
Levensverzekeringen zoals een Tak 21 (‘spaarverzekering’) of een Tak 23 (‘beleggingsverzekering’) vormen een belangrijk bestanddeel van het vermogen van veel mensen. De federale Belastingadministratie heeft nu een uitgebreide omzendbrief gepubliceerd waarin zij haar standpunt inzake successierechten op levensverzekeringen tussen echtgenoten verduidelijkt en aanvult (circ. 2021/C/2, 07.01.2021) . Dit standpunt brengt belangrijke wijzigingen met zich mee voor de inwoners van het Brussels Hoofdstedelijk en het Waals gewest. We bespreken een aantal aandachtspunten. Meer...
GENERATIESPRONG
Gedeeltelijke erfenissprong: nu ook mogelijk in het Waals gewest
In navolging van het Vlaams gewest (decreet van 06.07.2018) , heeft nu ook het Waals gewest een regeling ingevoerd op grond waarvan een kind geërfde goederen belastingvrij kan doorschenken aan de eigen kinderen. Wat zijn de voorwaarden voor deze belastingvrije doorschenking in Wallonië en wat zijn de verschillen met de Vlaamse variant? Meer...
SUCCESSIEPLANNING
Generatiesprong: nu meer mogelijkheden?
Via een generatiesprong komt een nalatenschap rechtstreeks bij de kleinkinderen terecht. Daarnaast realiseert u zo ook een fiscale besparing. Welke afspraken kunt u nu als ouder ten gevolge van het nieuwe erfrecht zelf met de grootouders maken over zo’n generatiesprong? Wat zijn dan de aandachtspunten? U kunt als ouder ook zelf een generatiesprong organiseren door uw aandeel in de nalatenschap te verwerpen. Is dat ook fiscaal voordelig? Wat zijn de nadelen van die oplossing? Welke extra mogelijkheden biedt de hervorming van de Vlaamse erfbelasting u binnenkort? Meer...
LEVENSVERZEKERING
Erfbelasting op levensverzekeringen: biedt nieuw Vlaams decreet nu soelaas?
De standpunten van de Vlaamse Belastingdienst over de erfbelasting op levensverzekeringen waren het voorbije jaar bijna continu in het nieuws. Een nieuw Vlaams decreet (decreet van 23.12.2016) heeft de administratie nu op een aantal punten fors teruggefloten... Wat is er veranderd als u als grootouder uw kleinkind via een levensverzekering op een gecontroleerde manier wilt begunstigen of als ouder de langstlevende de flexibiliteit wilt geven om na uw overlijden een levensverzekering ten gunste van uw kinderen toch nog aan te passen? Meer...
TESTAMENT
Een slim testament om fiscaal te optimaliseren?
Als fiscaal instrument lijkt een testament op het eerste gezicht minder interessant omdat er bij een vererving altijd successierechten betaald moeten worden. Een slim testament kan echter toch nuttig zijn in het kader van uw successieplanning. Hoe pakt u dat het best aan? Kan de fiscus achteraf moeilijk doen op basis van de antimisbruikbepaling? Wat zijn de mogelijkheden om via een testament te optimaliseren? Wat is daarbij de rol van ‘generation skipping’, een keuzelegaat of een duolegaat? Met welke beperkingen moet u wel rekening houden en wat is daarbij het belang van uw huwelijkscontract? Meer...
SUCCESSIE
Levensverzekering, groepsverzekering of IPT: wanneer successierechten?
Sinds kort kan de fiscus zich niet meer tot de erfgenamen wenden als een andere begunstigde van een levensverzekering de successierechten niet betaalt. Kunt u dan zomaar vrij kiezen wie u als begunstigde van een levensverzekering aanduidt? Kunt u die begunstiging achteraf nog wijzigen? Is dat anders eens een begunstigde aanvaard heeft? En welke rol speelt de eventuele reserve van uw erfgenamen daarbij? Wanneer zijn er successierechten verschuldigd op de uitkering van een levensverzekering en wanneer niet? Is dat anders bij een groepsverzekering of IPT? Een IPT wordt meestal zwaarder belast. Kunt u als zelfstandige dan ook voor een groepsverzekering kiezen? Meer...
GENERATION SKIPPING
Generation skipping ‘op maat’ in functie van de huurinkomsten?
Bezit u onroerend goed (al dan niet in een patrimoniumvennootschap), dan zal u in het kader van een successieplanning eerder geneigd zijn om enkel de blote eigendom nu al weg te schenken. Het vruchtgebruik blijft dan (levenslang) bij u, zodat u de huurinkomsten (of dividenden in geval van een patrimoniumvennootschap) verder kunt blijven opstrijken om uw ‘karige’ zelfstandigenpensioen aan te vullen. Heeft u op het moment van uw overlijden kleinkinderen, dan zullen (sommige van) uw kinderen voor zichelf wellicht genoegen nemen met het vruchtgebruik (dus de huurinkomsten) en willen zij dat in het kader van hun eigen successieplanning de blote eigendom al onmiddellijk naar de kleinkinderen gaat. Kan dat wel? Hoeveel kost dat precies en kunt u deze constructie verder ‘op maat’ uitbouwen? Hoe gaat u te werk? Meer...
SUCCESSIEPLANNING
‘Generation skipping’ voortaan interessanter als successieplanningstechniek?
‘Generation skipping’ ofwel het ‘overslaan’ van een generatie is op zich een interessante techniek op het vlak van successieplanning, omwille van het feit dat u heel wat successierechten bespaart door uw vermogen bij de kleinkinderen te laten komen, die het op dat moment doorgaans veel beter kunnen gebruiken dan uw kinderen. In praktijk wordt deze techniek echter zwaar beknot door de zgn. wettelijke reserve van de kinderen, die hun eigen aandeel in uw vermogen kunnen komen opeisen bij uw overlijden. Sinds een nieuw Cassatie-arrest inzake nog open te vallen nalatenschappen is de techniek van generation skipping echter weer een stuk interessanter voor de praktijk. Hoe zit dat precies? Meer...
